章节总结

此章节讲述了RMD（Required Minimum Distributions）的规则，即在达到特定年龄后（最近调整为73岁，对1960年或之后出生的人为75岁），拥有税延迟退休账户（如401(k)、403(b)、传统IRA）的人必须开始从账户中取出最低额度。解释了RMD的计算方法，基于账户上一年末的余额除以预期寿命系数。讨论了市场波动对RMD金额的影响，以及减轻税负和策略性财务规划的几种策略，包括不同投资策略、与社会保障福利的搭配使用、购买QLAC以及通过QCD进行慈善捐赠。此外，还提到了一些RMD规则的例外情况，如仍在工作的雇主资助退休计划的RMD豁免和Roth IRA的特殊规定。